Voorwaarden Energie-investeringsaftrek (EIA)

De voorwaarden zijn: - U bent ondernemer in Nederland, Aruba, Curaçao, Sint Maarten of een van de BES-eilanden (Bonaire, Sint Eustatius en Saba). De regeling is niet voor particulieren. - U valt onder de inkomsten- of vennootschapsbelasting. - U doet een investering in een bedrijfsmiddel dat op de Energielijst staat. - Het bedrijfsmiddel voldoet aan de eisen van de Energielijst. - Het meldingsbedrag voor aangegane verplichtingen en gemaakte voortbrengingskosten samen is per melding ten minste € 2.500. - Het maximale meldingsbedrag per kalenderjaar per bedrijf is € 151 miljoen (Energielijst 2025) en € 155 miljoen (Energielijst 2026). - Indien nodig levert u een bewijs aan van de vereiste vergunningen en certificaten. - Het bedrijfsmiddel is niet eerder gebruikt. - U vraagt op tijd aan: binnen 3 maanden nadat u de investeringsverplichting voor het bedrijfsmiddel bent aangegaan. Bekijk de aanvraagtermijnen.

Voor welke kosten krijgt u belastingvoordeel? Voor de volgende kosten van de energie-investering krijgt u belastingvoordeel van de EIA: Aanschafkosten - Aankoopsom van (onderdelen van) bedrijfsmiddelen op de Energielijst. - Kosten voor voorzieningen die technisch noodzakelijk zijn voor deze bedrijfsmiddelen. En die u alleen dáárvoor gebruikt. Bijvoorbeeld: leidingen, appendages en meet- en regelapparatuur. - Kosten voor eerder gebruikte onderdelen in een nieuw bedrijfsmiddel. - Kosten die u betaalt aan derden om het bedrijfsmiddel bedrijfsklaar te krijgen. Bijvoorbeeld: montagekosten. - Omzetbelasting die u aan leveranciers betaalt als u de omzetbelasting niet kunt verrekenen. Voortbrengingskosten - Arbeidskosten van uw eigen werknemers, ingehuurde medewerkers en loonwerkers, die het bedrijfsmiddel produceren of installeren. - Kosten voor materialen uit uw magazijn. Of onderdelen van het bedrijfsmiddel die onder uw regie worden gekocht en geïnstalleerd. - Omzetbelasting die u aan leveranciers betaalt als u de omzetbelasting niet kunt verrekenen. Kosten van aanpassingen aan bestaande bedrijfsmiddelen - Aanschaf- en montagekosten voor nieuwe materialen. - Montagekosten voor gebruikte materialen. Advieskosten Een energieadvies of een maatwerkadvies is iets voor u, als u wilt weten wat uw mogelijkheden zijn voor het verbeteren van de energie-efficiëntie van een bestaand bedrijfsgebouw. Investeert u in een bedrijfsmiddel uit zo'n advies? En voldoet dit bedrijfsmiddel aan de EIA-eisen? Dan kunt u ook de advieskosten meenemen in uw EIA-aanvraag voor dit bedrijfsmiddel. Hiervoor geldt: - Het energieadvies verkent de mogelijkheden om de energie-efficiëntie van uw bestaande bedrijfsgebouw of bedrijfsproces te verbeteren. Het energieadvies moet voldoen aan de voorwaarden van hoofdstuk 3 (onder G, punt a) van de Energielijst. - Het maatwerkadvies verkent de mogelijkheden om de energie-efficiëntie van uw bestaande bedrijfsgebouw te verbeteren volgens de ISSO 75.2. Het maatwerkadvies moet voldoen aan de voorwaarden van hoofdstuk 3 (onder G, punt b) van de Energielijst.